17. Расчеты с использованием чеков

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Участниками отношений по чеку являются:

1) чекодатель – лицо, выписавшее чек;

2) чекодержатель – любое физическое или юридическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;

3) плательщик – банки или иные кредитные организации, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Согласно новому ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

1) наименование «чек», включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, – чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек действителен в течение 10 календарных дней, не считая дня его выписки.

Различают следующие чеки:

1) именные;

2) предъявительские;

3) ордерные.

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя (предъявительский чек) передается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу. Число индоссаментов не ограничено. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль – это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на:

1) денежные;

2) расчетные.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупку и т. д.

Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов.

В настоящее время при платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку, которая представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25, 50 листов) с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств.

При последующем документообороте владелец чековой книжки (чекодатель) при приобретении товаров, работ, услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик (чекодержатель) предъявляет полученный чек при реестре в четырех экземплярах в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк поставщика пересылает указанный чек в банк плательщика.

18. РАСЧЕТЫ ВЕКСЕЛЯМИ

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа – векселя. Россия придерживается «Единообразного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Основными участниками вексельного правоотношения являются:

1) векселедатель;

2) векселедержатель;

3) плательщик.

Векселедатель – лицо, составляющее и выдающее вексель.

Векселедержатель – владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю – сам векселедатель или третье лицо – различают два вида векселей.

1. Простой вексель – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа.

2. Переводной вексель (тратта) – письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

Обязательными реквизитами переводного и простого векселей являются:

1) наименование документа – «вексель»;

2) указание срока платежа;

3) указание места, где платеж по векселю должен быть произведен;

4) наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен;

5) указание даты и места составления векселя;

6) наименование (имя) и подпись векселедателя.

В переводном векселе, кроме того, должен присутствовать реквизит – «наименование плательщика», содержащий полное наименование и адрес местонахождения плательщика.

Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля – вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель. Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику.

Акцепт — согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи. Защита прав, вытекающих из векселя, требует выполнения обязательной досудебной процедуры – протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платеже по нему.

Действующее законодательство устанавливает порядок совершения протеста векселя. После совершения данной процедуры векселедержатель получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

В настоящее время вексель используется как инструмент оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме поставщиком покупателю. Преимущества его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций – кредитной и расчетной.

Развитие коммерческого кредита и вексельного обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей предприятий и организаций, стабилизировать денежное обращение в стране.

Можно выделить следующие группы векселей, имеющих хождение в Российской Федерации:

1) государственные векселя (Министерства финансов РФ, в частности);

2) векселя местных администраций;

3) векселя, выпускаемые банками;

4) корпоративные векселя.

19. Расчеты с использованием банковских карт

Они являются перспективными формами безналичных расчетов.

Кредитная карточка – платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки.

Дебетовая карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает дебетовую карточку только при условии депонирования средств на счете владельца. В 1993 г. начали осуществляться национальные программы пластиковых платежей, и наибольшее распространение получили пластиковые карточки Union-card, STB-card. Однако наибольшее распространение в России пока имеют международные пластиковые карты Visa, Europe и American-Express. Сегодня в России, как и во всем мире, наибольшей популярностью пользуются смарт-карты, которые могут не только хранить, но и обрабатывать информацию. Благодаря встроенному микропроцессору она может обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, производить платеж на ограниченную сумму без связи с эмитентом.

Все большее распространение в России получают дисконтные карты, которые предоставляют скидки привилегированным группам покупателей. Практикуется зачисление на пластиковые карты заработной платы и стипендии.

Пластиковые и электронные карточки обладают следующими преимуществами:

1) быстротой совершения операций, в т. ч. и немедленное зачисление средств на счет продавца;

2) сокращенными сроками платы на услуги банку, уменьшением затрат на инкассацию;

3) гарантией платежа и защитой от несанкционированного доступа к счету клиента;

4) возможностью приобретения товара без использования наличных денег;

5) возможностью использования при покупке в интернет-магазинах и т. д.

Широкое применение пластиковых карт было бы невозможным без развития сети банковских автоматов, которые позволяют клиенту в отсутствие банковского персонала самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции. Первоначально банковские автоматы использовались только для выдачи наличных денег и располагались в зданиях банков. Постепенно масштабы их использования существенно изменились, круг операций расширился, банковские автоматы могут находиться вне банков (в помещениях отелей, вокзалов, аэропортов и т. п.)

Универсальные (многофункциональные) банковские автоматы, кроме выдачи наличных денег, могут:

1) переводить средства с одного счета на другой;

2) депонировать деньги на счете с одновременной выдачей депозитной квитанции;

3) выполнять периодические платежи;

4) выдавать ссуду в пределах открытого лимита;

5) давать отчет о движении средств на счете за определенный период;

6) предоставлять информационно-справочные услуги;

7) осуществлять обмен иностранной валюты на национальную и т. д.

Ключом к банковским автоматам обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского счета, виды выполняемых по нему операций. Банковские автоматы позволяют банкам уменьшить операционные расходы, сократить персонал, взимать плату за пользование автоматом.

Пластиковые карты широко применяются во всем мире и ввиду их удобства, компактности и многофункциональности. В отечественной практике пластиковые карты используются пока недостаточно широко, но диапазон их применения постепенно расширяется, т. к. многие предприятия практикуют начисление заработной платы работникам на пластиковые карты, а некоторые вузы начисляют на карты стипендии студентам.

20. Перспективы развития безналичных расчетов

Совершенствование платежной системы в Российской Федерации решается путем создания и развития электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР), позволяющей учитывать и активно использовать возможности современной системно-технической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации. Работы по созданию ЭЛСИМЕР ведутся на определенных уровнях. На первом производятся внутрирегиональные межбанковские электронные расчеты, на втором – межрегиональные электронные расчеты. Межрегиональные электронные платежи представляют собой межбанковские расчеты, выполняемые электронным способом, между участниками на территории различных республик, краев, областей. На внутрирегиональном уровне они позволяют сократить время прохождения платежей до 1 дня и ускорить оборачиваемость средств. Для решения задачи создания автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени, Банком России с 1997 г. стала вводиться многорейсовая обработка платежей в московском регионе. Банком установлен пакет электронных документов для осуществления данных платежей, который включает:

1) электронные полноформатные документы (ЭПД);

2) электронные документы, содержащие часть реквизитов платежных документов на бумажных носителях;

3) электронные документы сокращенного формата (ЭДСИД);

4) электронные служебно-информационные документы (ЭСИД).

Кредитные организации (клиенты банка) заключают договор с Банком России на оказание услуг по обработке электронных документов. Перевод средств с использованием ЭПД не требует сопровождения платежными документами на бумажных носителях.

Полноформатными электронными платежными документами в составе реестров платежей должны оформляться: 1) все платежи во всех рейсах на сумму не менее 25 тыс. руб. и выше;

2) все платежи по МЭП (начальным и ответным) вне зависимости от суммы и номера рейса, в котором они направляются в (из) МЦИ при Банке России. Важное значение для совершенствования платежной системы России имеет реализация мероприятий, предусмотренных в Концепции системы валовых расчетов в режиме реального времени, а также в Концепции развития расчетной сети Банка России.

Система валовых расчетов в реальном времени представляет собой комплекс правовых, организационных и технологических отношений в процессе передачи банковской информации и проведения платежей. Нормативной документацией предусмотрены основные принципы и этапы проведения расчетов, общие правила составления и обращения электронных документов, дана сущность расчетов между участниками, пользователями, правила взаимодействия этой системы с другими расчетами Банка России.

Все это должно обеспечить следующее:

1) возможность управления внутридневной ликвидностью;

2) ускорение оборачиваемости денежных средств и сокращение объемов средств кредитных организаций в расчетах;

3) эффективную работу системы внутрибанковских расчетов, расчетов на основе корреспондентских отношении, а также расчетно-клиринговых палат. Концепция расчетной сети Банка России предусматривает формирование ее новой структуры, основанной на изменении функциональных задач путем оптимизации расчетной сети, укрупнения подразделений, технического перевооружения и оснащения средствами связи.

Процесс оптимизации расчетной сети Банка России во избежание сбоев и задержек в проведении расчетных операций будет осуществляться в три этапа. На всех этапах важными задачами являются сокращение сроков проведения расчетов, обеспечение надежности и безопасности совершаемых операций.

Расчетная сеть Банка России состоит из:

1) Федерального расчетного центра (ФРЦ), который будет осуществлять исключительно межрегиональные расчеты;

2) операционно-кассовых центров (ОКЦ) в регионах.

21. Роль безналичных расчетов в коммерческой деятельности

В условиях современной экономики подавляющая часть расчетов между юридическими лицами производится с использование системы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Поступление денег на счет в банке свидетельствует о том, что продукт производства реализован, т. е. получил общественное признание, затраты на его создание возмещены, а прибыль, сосредоточенную на счете предприятий в банке, можно использовать по назначению, продолжить процесс производства.

Такие расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения.

От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйствующими организациями, их финансовое положение, а также состояние платежной^дисциплины в стране.

Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота по этим расчетам (примерно 3/4) приходится на расчеты по товарным операциям, т. е. на платежи за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Остальная часть платежного оборота (примерно 1/4) – это расчеты по нетоварным операциям, т. е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т. д.

По признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих их банков различают:

1) иногородние расчеты;

2) одногородние расчеты.

Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются одногородними, или местными, расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.

Согласно законодательству Российской Федерации юридические лица, организации обязаны производить расчеты по предъявляемым им счетам с использованием системы безналичных расчетов. Предприятия могут рассчитываться между собой наличными деньгами, если только сумма сделки меньше 60 тыс. руб.

Установка этого ограничения была вызвана необходимостью государства следить за перемещением денежных средств между компаниями в целях предотвращения легализации незаконно заработанных ими денег и не допущения сокрытия предприятиями части своего дохода от налогообложения.

Однако применение безналичных расчетов выгодно не только государству, но и самим предприятиям, т. к. это позволяет оперативно осуществлять платежи в другие города, контролировать выполнение условий договора поставщиками и подрядчиками и т. д. Так, например, покупатель может отказаться от выплаты денежных средств по договору, если товар оказался некачественным, или, наоборот, при использовании аккредитива поставщик получает деньги практически сразу после отгрузки товаров. Следует отметить, что крупные корпорации просто не могут вести расчеты наличными денежными средствами, поскольку часто заключают контракты стоимостью свыше нескольких миллионов рублей и имеют партнеров в разных странах.

Однако следует отметить, что система безналичных расчетов в Российской Федерации имеет свои недостатки, главным из которых является недостаточно оперативное прохождение платежей по системе расчетов. Также отрицательным моментом является недоверие хозяйствующих компаний к кредитно-банковской системе, вызванное кризисом 1998 г.

22. Механизм денежного регулирования как часть денежно-кредитной политики государства

Денежно-кредитная (монетарная) политика является наиболее подходящим для демократического общества инструментом государственного регулирования национальной экономики.

Высшая конечная цель монетарной политики – обеспечение стабильности цен, полной занятости населения, роста реального объема ВНП. Денежно-кредитная политика предполагает следующее:

1) развитую рыночную экономику;

2) эффективные институциональную и юридическую инфраструктуры;

3) укоренившуюся предпринимательскую психологию. Другими словами, наиболее эффективно она работает в условиях массового логичного с хозяйственной и юридической точек зрения поведения экономических субъектов, высокой степени зависимости юридических и физических лиц от кредита, низких и прогнозируемых показателей инфляции или при полном ее отсутствии.

Главная задача монетарной политики – создать такие условия для деятельности, чтобы частные лица, предприниматели, общественные и государственные органы при свободе выбора производили действия, совпадающие с целями экономической политики. Это осуществляется посредством регулирования процентной ставки, минимальных резервов и др.

Денежная политика является частью монетарной политики, куда, помимо нее, входит валютная и кредитная политика. Среди этих видов политики важнейшее положение занимает кредитная политика, содержание которой составляет регулирование условий кредитования экономики для достижения ею сбалансированного развития. Денежная политика государства традиционно рассматривается как важнейшее средство государственного регулирования экономики и занимает важное место в жизни общества.

Основное назначение денежной политики состоит в обеспечении экономического оборота достаточной и необходимой денежной массой. Она призвана обеспечивать экономический рост.

Объектами денежной политики выступают спрос и предложение на денежном рынке.

Мероприятия денежной политики осуществляются довольно медленно, рассчитаны на годы и не являются быстрой реакцией на изменения рыночной конъюнктуры.

Денежная политика ориентируется на такие цели, как:

1) фиксация денег, находящихся в обращении;

2) определение уровня обязательных резервов и т. д. В большинстве стран имеется официальное учреждение, которое наделено правом контроля над денежной массой, находящейся в экономике, и кредитом. Обычно эту функцию выполняют центральные банки страны и министерства финансов или министерства экономики. Кроме того, т. к. внутренний денежный рынок связан с внешним, то центральные банки проводят политику стерилизации, т. е. увеличивает или уменьшает денежную массу посредством операций с валютой.

Между ними происходит разделение обязанностей, его конкретные формы в разных странах отличаются друг от друга, чаще всего центральный банк является независимым государственным учреждением, отвечающим за стабильность денежного обращения. Министерство финансов сосредоточивается на сборе налогов и распределении бюджетных средств, проводит первичное размещение государственных ценных бумаг.

Центральный банк в основном формирует предложение денег высокой эффективности, т. е. наличности, обращающейся в экономике в совокупности с объемом резервов, хранимых банками в центральном банке.

Для стран с переходной экономикой (к каким принадлежит наша страна) регулирование экономики посредством денежной политики приобретает особый смысл. Такая политика формирует необходимые условия и предпосылки для реализации стратегической цели всякой переходной экономики – воспроизводственной структуры, адекватно формируемой общественной модели.

23. Современные инструменты и методы денежно-кредитной политики

Обычно выделяют три основных инструмента.

1. Операции на открытом рынке, т. е. на рынке казначейских ценных бумаг.

2. Политику учетной ставки, т. е. регулирование процента по займам коммерческих банков у ЦБ.

3. Изменение норматива обязательных резервов.

Однако Р. Барр, к примеру, делит методы денежной политики по характеру прямого и косвенного воздействия на экономику. Косвенное ведется политикой учетной ставки и политикой открытого рынка; методы прямого глобального воздействия включают контроль банковской ликвидности, системы обязательных резервов, управление кредитом.

Также применяются методы избирательного контроля кредита.

Операции на открытом рынке заключаются в продаже и покупке на свободном рынке государственных и частных бумаг, что приводит к уменьшению или увеличению свободных денежных средств. Следует отметить, что в результате этих операций ни у центрального банка, ни у частного сектора не прибавляется богатства, просто происходит перераспределение от активов к пассивам.

Рассмотрим схему этих операций.

1. Если на рынке денег наблюдается излишек денег и государство ставит целью ликвидацию этого излишка, центральный банк начинает активно предлагать государственные ценные бумаги на открытом рынке банкам и населению. Поскольку предложение государственных ценных бумаг увеличивается, их рыночная цена падает, процентная ставка падает, а процентные ставки по ним растут, и возрастает их привлекательность для покупателей, и, соответственно, активная их раскупка приводит к сокращению банковских резервов. Это приводит к сокращению денег в пропорции, равной банковскому мультипликатору.

2. Если на рынке недостаток средств в обращении, то центральный банк проводит политику активной скупки правительственных ценных бумаг у населения. В результате увеличения спроса на них их рыночная цена возрастает, а процентная ставка падает, что делает их не привлекательными для их владельцев. Держатели ценных бумаг начинают их активно продавать, в итоге банковские резервы увеличиваются, а затем и денежное предложение также увеличивается.

Учетная ставка является ценой обслуживания этого кредита. Ставка зависит не только от условий предложений коммерческих векселей и спроса на ликвидность; она устанавливается с целью оказания регулирующего воздействия, которое чаще всего оказывается решающим.

Учетную ставку устанавливает центральный банк. Если ставка уменьшается, то большинство коммерческих банков стремится получить кредит, что приводит к формированию избыточных резервов коммерческих банков, следовательно, мультипликационно увеличивается количество денег в обращении.

Увеличение ставки делает ее невыгодной, некоторые коммерческие банки, имеющие заемные резервы, пытаются возвратить их, т. к. они становятся очень дорогими. Опять же наблюдается мультипликационное сокращение денежного предложения.

Изменение нормы обязательных резервов

Государство обязало все банковские учреждения держать определенную часть собственных и депонированных у них средств на счетах центрального банка, который в зависимости от состояния конъюнктуры и целей государственного регулирования экономики периодически изменяет нормы минимальных резервов. Это средство денежно-кредитного регулирования решает следующие задачи:

1) не допустить, чтобы из-за полного краха одного или нескольких банков кризис неплатежей и банкротство распространились по народному хозяйству;

2) создать и поддержать резервы центрального банка;

3) предоставить ЦБ мощное средство регулирования.

24. Особенности денежно-кредитной политики в России: история и современность

Денежно-кредитная политика современной России имеет ряд особенностей, которыми отличается от монетарной политики США, Англии, Германии и других стран.

С началом реформирования российской экономики роль денежно-кредитного регулирования экономики значительно возросла. На разных этапах реформ задачи регулирования менялись. Так, например, основной задачей российской монетарной политики в начале 90-х гг. XX в. была борьба с 1000 %-ной инфляцией и снижение ее темпов хотя бы до 100 % в год.

Важное влияние на направление и содержание денежной политики нашей страны оказывают рекомендации Международного валютного фонда.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» основные направления современной единой денежно-кредитной политики кредитной России разрабатывает Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации.

В основе формирования денежно-кредитной политики России второй половины 90-х гг. XX в. лежит задача достижения следующих макроэкономических целей:

1) финансовой стабилизации и закрепления достигнутых результатов в этом направлении;

2) снижения темпов инфляции;

3) создания условий для адаптации экономических агентов к складывающейся ситуации в экономике;

4) снижения номинальных и реальных процентных ставок в экономике;

5) укрепления курса национальной валюты;

6) обеспечения устойчивости платежного баланса страны;

7) достижения и закрепления тенденции неинфляционного экономического роста.

После августовского кризиса 1998 г. одной из задач денежной политики стало возрождение доверия к

государственным ценным бумагам среди экономических субъектов.

Денежная политика в России, как и в других странах мира, осуществляется посредством Центрального банка. Центральный банк РФ представляет на рассмотрение Правительства проект своей деятельности на предстоящий год и в мае – годовой отчет.